Gerencie uma herança como executor

Mudanças são inevitáveis, e certas situações na vida surgem como desafios. Pode ser a perda de um parente ou um período de dificuldade financeira, que são ainda mais sentidas por quem possui responsabilidades e deveres de gerir uma herança no papel de executor. O programa “Own Your Future” da Franklin Templeton Investments foi desenvolvido para ajudar você e a sua família a se prepararem, de forma a tomar o controle do seu bem-estar financeiro.

Um executor é a pessoa física ou entidade legal que é nomeada em um testamento como administradora da herança em caso de morte. O executor efetiva a vontade do falecido de acordo com as determinações do testamento. Antes de assumir a responsabilidade, é importante entender quais deveres são pertinentes a um executor, com quem o executor trabalha e o papel exercido por um conselheiro profissional. O entendimento desses elementos pode ajudar você a decidir se possui o tempo e o conhecimento necessários para cuidar da execução de um testamento.

Existem muitos deveres a serem exercidos pelo executor, que exigem habilidade e cuidado.

Dependendo do tamanho e da complexidade da herança, esses deveres podem incluir, mas não estarem limitados a:

Realizar deveres executórios preliminares

• Ler e interpretar o testamento
• Garantir que as devidas providências funerárias sejam tomadas
• Familiarizar-se com os negócios financeiros do falecido

Proteger os bens da herança

• Tomar posse e controle de todos os bens
• Redirecionar correspondências, cancelamento de inscrições, entre outros
• Proteger imóveis
• Revisar seguros sobre os bens da herança
• Assegurar que o capital da herança seja investido de forma apropriada
• Garantir que dividendos, juros, alugueis e etc, sejam recebidosGarantir que dividendos, juros, alugueis e outros sejam recebidos
• Garantir que os interesses do negócio ativo estejam sob gestão competente

Elaborar o inventário completo de bens e obrigações

• Comunicar-se com bancos, corretoras, sócios e outros para obter informações detalhadas
• Preencher pedidos de seguro de vida, pensões privadas e de governo
• Revisar os valores base e os custos ajustados à data de morte para todos os investimentos
• Determinar o valor justo para imóveis, veículos e objetos pessoais
• Atribuir valores para os interesses de negócio da empresa
• Informar credores e requerentes
• Definir o valor total das obrigações, incluindo a taxação sobre ganhos de capital
• Preparar o inventário de bens e obrigações

Submeter o inventário ao tribunal de sucessões e partilhas

• Instruir os herdeiros na participação do inventário
• Pagar as devidas taxas relacionadas ao inventário
• Obter procurações necessárias para tratar de bens imobiliários

Administrar a herança

• Registrar os bens na partilha
• Destinar objetos pessoais a herdeiros conforme estabelecido em testamento
• Converter ativos em espécie para pagamento de débitos e taxas, se necessário
• Encerrar contas em bancos, corretoras e cofres de segurança; e coletar pagamentos de seguros
• Administrar a sucessão de interesses no negócio privado
• Transferir, liquidar ou vender empresas de capital fechado, de acordo com o testamento e os acordos de sociedade
• Tratar as vendas de imóveis e ativos remanescentes em concordância com instruções do testamento
• Obter as liberações relativas a declarações de Imposto de Renda

Distribuir a herança

• Quitar financiamentos e outros débitos
• Efetuar pagamentos de valores específicos a herdeiros
• Submeter prestação de contas completa a herdeiros e obter as aprovações
• Efetuar transferências de bens conforme as instruções do testamento
• Agir como o administrador dos bens de acordo com as determinações do testamento

O executor é indispensável à execução do testamento e trabalha com várias partes, tais como a Receita Federal, credores, instituições financeiras, advogados e outros. Segue uma visão geral de algumas das entidades com as quais o executor poderá lidar.

• Os executores são pessoalmente responsáveis por suas ações ao lidarem com uma herança e podem ser processados pelos herdeiros em casos de erro.
• Em geral, é necessário aproximadamente um ano para realizar uma partilha.
• Atuar como executor pode significar um grande fardo, que demandará muito do seu tempo pessoal.
• Grande parte do trabalho de um executor precisa ser realizado em horários úteis, que poderão conflitar com o seu horário normal de trabalho.
• Uma vez que poucas pessoas já atuaram anteriormente como executoras, esta acaba sendo uma atividade aprendida durante a execução.
• Qualquer executor, seja particular ou profissional, tem direito à mesma remuneração para administrar uma herança.
• Muitas pessoas que já atuaram como executoras relatam que não estariam dispostas a aceitar novamente esse papel.